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香港公司逾期年审补救方法!
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离岸公司的四大常见注册地比较分析
全面了解境外投资备案(ODI)
ODI备案
中国对外直接投资起步于1979年的改革开放初期,随着我国改革开放与加入世贸之后,国内企业对外投资越来越多。
目前,国家对资本向境外流动进行严格的管控,想要前往海外投资的企业必须在政策指导下进行合法有序的操作,办理相应手续后才可对外进行投资,ODI备案就是其中一个最常见的方式。如果没有做境外投资备案是不可以在境外进行任何投资项目活动的。
![境外投资备案](https://www.huimaihk.com/wp-content/uploads/境外投资备案.webp)
境外投资备案需要的条件
1. 符合“境外投资”定义
境内企业通过新设,并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得非金融企业的所有权,控制权,经营管理权及其他权益的行为;境内主体行业与境外公司行业不能是房地产,酒店,影城,娱乐业,体育俱乐部,金融类,赌博业,色情业,国家的核心技术和产品等。
2. 主体和成立时间要求
主体需要为我国境内依法成立的企业。但是成立时间不满一年的企业,无法提供完整的经审计的财务报表的,一般无法通过审批部门的核准或备案。
3. 股东背景,资金来源,投资真实性要求
无法具体说明境内股东或合伙人背景,资金来源(例如:自有资金,银行贷款,以募集资金等合规方式获取的资金)以及境外投资项目真实性的,很难通过审查。
4. 财务要求
最近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损;净资产回报率最好高于5%,同时资产负债率最好低于70%。
ODI备案的流程
ODI(境外直接投资)备案——国内企业对海外项目或子公司进行投资打投资款所需要申请的备案。早年的ODI备案极其简单直接去现场就能申请,但随着国家对外汇出境的管制使得ODI备案变得困难。相关严格的审核制度可以筛掉一大批不真实投资的企业,留下的都是货真价实的对外投资企业。
一般企业需经过商委和发改委的审批,有些涉及金融的还需要金融局审批,如果是国企还需要通过国资委,主要是要拿到商委的企业境外投资证书。而且企业境外投资证书的有效期是两年,如果两年之内没有相适应的项目了,该证书就作废,届时如果有新的项目,企业还需要重新办理ODI投资备案。
ODI备案所需要的资料
1. 境内部分文件准备包括
主申请公司的营业执照,章程等注册文件;主申请公司股东层面的营业执照,章程/合伙协议等相关材料 ;审计报告,财报;境外投资真实性承诺书; 资金到位证明;个人完税凭证(如需要); 其他(不同部门审批要求)。
2. 境外部分文件准备
对外投资交易结构图;境外公司注册文件,股东注册证书, M&A 等;项目公司介绍 (产业,经营范围,客户群,所持技术等等);其他投资人情况(如需要);签署的协议 (如需要)。
3. 投资相关文件
境外投资备案申请表;项目可行性报告;项目DD报告;收购项目情况介绍书。
此外,不同地区和部门办理需要的条件和材料都不太一样,除此之外,相关的审批时间也会因为地方审批的效率以及企业自身情况,存在着较大的差异 !具体可以咨询汇迈国际。
ODI备案不仅作为企业境外投资或境外上市的合规途径之一,更可以为企业带来一系列的便利和优势。顺利备案后,企业能够以合法合规的方式完成境内资金出境,以及保证后续境外资金顺利返程回国。同时,打通境内外资产流通的合法渠道后,有利于境内外企业优化资源配置,更好地帮助企业成功在境外上市。此外,新设立的最终目的企业还可以享受境外的税收优惠,节约企业运营成本。