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香港公司怎么报税?有哪些税种?可以不审计报税吗?

来源:汇迈国际咨询 阅读量:366 时间:2021-6-2 18:0:46

香港公司怎么报税?我们就先来说说香港公司有哪些税是需要您申报的。

 

首先香港公司利得税的申报,是建立在公司合规的做好账务,出具审计报告的基础上的。

另一个薪俸税,香港公司如果有做工资,就需要填表向税局申报。

 

利得税:相当于大陆企业所得税,按课税年度内实赚利润计算。计征时先按上一课税年度赚取的利润暂征,其后再按课税年度实赚利润进行调整,有限公司税率为16.5%,非有限公司税率为15%。

 

薪俸税:相当于大陆的个人所得税,每个人在每个课税年度从任何有收益的职位或受雇工作、任何退休金所得而于香港产生或得自香港的入息,均须予以征收薪俸税,薪俸税率分2% 、8% 、14%和20% 四个等级。个人免税额HK$10万元。

 

物业税:位于香港的物业租金收入,税率为15%。

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注意:根据香港政府出台的利得税两级制:香港公司首个200万港元的利得税税率将降至8.25%(无限公司7.5%),其后的利润则继续按16.5%(无限公司15%)征税。

图片2.png 

 

香港公司报税有3种形式:


1、零报税——适合没有经营的公司;

2、做账后直接报税——适合有经营的无限公司;

3、做账、核数后才能报税——适合有经营的有限公司。

 

香港公司报税时间:
香港公司财政年度一般为12个月,第一年可以延至18个月;香港公司报税时间一般为财政年度结束后一个月,如果不能按期报税,必须在有效期内申请延期。


以下是报税时间表,仅供参阅:
财政年度 (结账月份) 延期后最晚报税时间
. 1-3月 当年11月15号

. 4-11月 次年的4月15号

. 12月 次年的8月15号

 

香港公司详细审计报税准备:

 

1、做账前的准备:

①企业一般应在有经营业务发生时就要开始准备账务资料;

②票据的分类和整理:把销售发票、成本发票和费用发票按时间顺序进行分类、整理、摆放。如票据比较多,可以在票据的右上角用铅笔加上编号。并注意所有提供的单据日期与做账期间的日期相符;

③承认的票据:与中国内地相比,香港政府承认所有公司签章的发票(可自制)、收据以及便条。

 

2、如何整理做账需要提交的资料:可根据本公司的实际情况按月、季度或半年度提供一次账务资料,前提是要确保做账、审计和报税有充裕的时间。

 

建议贵公司账务资料整理从以下几个方面入手:

 

一、 按月按每一单业务的整理单据:

1、 客户采购订单或合同

2、 销售发票

3、 银行进账收款水单及对应的银行收款通知费等银行手续费水单4、 公司向供应商下达的采购订单或合同

5、 购货发票

6、 公司向供应商支付货款的银行水单

7、 运输(海运)费、报关等到与该单业务有关的费用

8、 银行月结单及水单


二、 与股东、客户往来款收付的收据及银行水单

三、 存、取现金回单
四、 工资、房租、办公费、招待费、交通费用类单据按月分类汇总整理。
其它相关文件:章程正本两份、周年申报表、所有公司变更资料(若有)、投资相关文件、公司购置的各种设备、工具等合同、发票、银行支付款项水单、现金支付收据等。

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知识延伸:

1、“零申报”是什么情况呢?

2、什么情况可以申请?

3、零申报常见问题?

“零申报”是指香港公司收到香港税务局下发的年度报税表后,在报税表的所有业务栏目(包括在岸业务和离岸业务)均填写“零”,也就是当年没有发生任何业务。

香港公司什么情况下可以零申报,需要满足哪些条件?

图片4.png 

如果公司实际情况满足上述所有内容,确定满足零申报的条件,就可以零申报。

零申报常见问题:

Q1 : 香港公司零申报被查要交多少罚款?

香港公司如果非法零申报,被香港税务局查到,就会被判定成瞒税或逃税,该香港公司将会面临1-5万及至少征收三倍税款的罚款。

Q2 : 香港公司“零申报”有风险吗?

1)收到香港税务局的罚单,被政府列入“黑名单”,甚至被检控

2)不据实报税,离岸账户被银行强制关闭

3)7年内香港政府可检阅公司账户

Q3: 不符合零申报,报了零申报,有什么办法弥补吗?

及时进行做账审计报税进行弥补。

 

 

做账审计报税常见问题:

Q1、审计需要哪些资料,要做多久?

在日常工作中,经常会碰到客户咨询公司账目审计的相关问题,如需要哪些资料、要做多久等等。实际上,香港公司审计所需的资料较为简单,主要为公司基本资料(如公司商业登记证、注册证书、公司章程,法团成立表格等)和公司账目信息(如合同,银行往来水单和月结单等)。而审计的时间,是依据账目的复杂情况和条目多少而定。

Q2、银行对账单没有保存怎么办?

香港银行会每月向客户发送月结单,每笔往来账目也都会发送水单。但如果客户并没有有意识妥善保存这些单据,或者碰到不负责任的秘书服务公司,则很可能导致资料的遗失。如果真的发生这样的情况,可以向香港银行申请补打账单。如果账单日期超过一定时间,则可能需要付费进行调阅/下载。

Q3、香港公司报税是否就一定要缴税?

香港作为世界知名的离岸金融中心,给予所辖公司大量税收优惠政策,因此香港公司税务申报,并不意味着一定要缴纳税收。如公司利润不源自香港,则可申请离岸所得税收豁免。如果公司利润来源于香港,也可以通过合理的成本开支,冲抵公司利润,达到合理避税的目的。所以香港公司应该妥善保留原始单据,由有经验的会计师进行合理安排,并出具合乎要求的审计报告,并进行离岸经营收益税收豁免。

  

以上希望可以帮助您,如对香港公司税收有任何疑问,欢迎跟我们联系讨论。

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24小时热线:4008-167-169

 


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